股權激勵方案設計的三大原則

（一）系統原則：股權激勵和公司的整體戰略和目前的激勵體制相配合的，共同組成一個企業管理的完整系統，激勵體制是包括了固定工資、短期激勵（獎金）、長期激勵、福利養老、晉升系統、榮譽等各個方面。但股權激勵本身又不僅是激勵體制的一個子系統，而且也和公司的治理結構和資本運作這個系統相互交差，如果單從全面薪酬包的角度來設計股權激勵方案將未免會比較偏頗！所以要綜合考慮股權激勵和企業管理的內部各個模塊的系統關系，考慮股權激勵與薪酬、公司治理、戰略等的銜接。同時，股權激勵機制本身也是一個獨特的小系統，其本身的運作理念和機制也非常成熟完善，在設計股權激勵方案的時候，其內部各種構成因素之間也是互相聯系，互為因果，牽一發而動全身，構成一個完整的系統！

（二）平衡原則：股權激勵本身平衡之道在激勵領域的應用，激勵與負激勵永遠是一對矛盾。所以股權作為激勵的核心手段，在其運作上一定要充分把握，平衡好長期和短期，競爭同盟與公司員工、戰略投資者，前臺部門和支持部門，老員工和新員工等各個平衡點，才能最終制定出符合企業實際的股權激勵方案。

（三）組合原則：單一股權激勵工具很難有效！股權激勵是一個統稱，具體還包括業績股票、股票期權、股票增值權、限制性股票、延期支付計劃等多種激勵工具。這些激勵工具的目的、激勵作用和風險程度都有所差異的。在許多優秀的國內外案例中，激勵方案往往采用了兩種或兩種以上的激勵工具的組合。這種做法的優點在于它集合了多種工具的特點，同時把股價的長期表現和不同財務業績指標的中期表現與激勵對象的個人收益相互銜接在一起，并可在一定程度上有效地調整獲取報酬的風險。

法律咨詢：

網友：激勵的股份由誰轉讓？

律師：激勵股份的來源可以有兩個途徑：一個途徑是由大股東（通常就是企業創始人）轉讓給激勵對象；另一個途徑是增資擴股，增資擴股相當于所有股東按持股比例共同轉讓給激勵對象。

而所謂股權轉讓，其實就是變更工商注冊登記，向激勵對象簽發出資證明、把激勵對象記載于股東名冊中。變更工商注冊登記很簡單，因此，如何做股權激勵的問題，就變為如何為股權轉讓設置附加條件的問題了。

一、股權激勵設計方案如何寫

（一）定目的。

無論長短上市企業仍是上市企業，都需要按照企業自身的情況和成長的需要確定激勵的目的。

目的1：提高業績。

目的2：回報老員工。

目的3：降低成本壓力。

目的4：吸引并留住人才。

目的5：股權釋兵權。

（二）定來源。

確定服份來源也就是確定用于股權激勵的股票（股份）的來歷，而用于股權激勵的股票（股份），無非來源于原股東出讓、增發新股、公司回購股份、刊行新股時專門預留。

確定資金來源：即確定采辦激勵股份的資金來歷（無前提授予除外），一般為被激勵對象直接出資，被激勵對象以獎金、分紅抵扣、以及企業幫助。確定資金來源一般要考慮公司現金流狀況和被激勵者收入前提狀況。

（三）定模式。

無論長短上市企業仍是上市企業，都需要按照激勵的目標、地址行業的情況、以及企業客觀現實選擇一條適合自身的激勵模式（工具）。

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