公司怎么公開發行債券

公開發行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。

上市公司發行可轉換為股票的公司債券，除應當符合第一款規定的條件外，還應當符合本法關于公開發行股票的條件，并報國務院證券監督管理機構核準。

申請公開發行公司債券，應當向國務院授權的部門或者國務院證券監督管理機構報送下列文件：

1、公司營業執照；

2、公司章程；

3、公司債券募集辦法；

4、資產評估報告和驗資報告；

5、國務院授權的部門或者國務院證券監督管理機構規定的其他文件。

一、發行公司債券主要程序

1、作出決議或決定股份有限公司、有限責任公司發行公司債券，由董事會制訂方案，股東會作出決議；國有獨資公司發行公司債券，應由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

2、申請發行公司在作出發行公司債券的決議或者決定后，必須依照公司法規定的條件，向國務院授權的部門提交規定的申請文件，報請批準，所提交的申請文件，必須真實、準確、完整。向國務院授權的部門提交的申請文件包括：公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產評估報告和驗資報告。

3、發行公司債券的批準國務院授權的部門依照法定條件負責批準公司債券的發行，該部門應當自受理公司債券發行申請文件之日起三個月內作出決定；不予審批的，應當作出說明。

4、公告募集辦法發行公司債券申請經批準后，應當公告債券募集辦法。

5、發行中不當行為的糾正國務院授權的部門對已作出的審批公司債券發行的決定，發現不符合法律、行政法規規定的，應當予以撤銷；尚未發行的，停止發行；已經發行公司債券的，發行的公司應當向認購人退還所繳股款并加算銀行同期存款利息。

二、企業債券與公司債券的區別在哪

1、發行主體不同：公司債券目前僅能由上市的股份有限公司發行。

2、募集資金用途不同：企業債券的募集資金一般用于基礎設施建設、固定資產投資、重大技術改造、公益事業投資等方面；而公司債券可根據公司自身的具體經營需要提出發行需求。

3、監管機構不同：公司債券的發行實行核準制，中國證監會審核發債公司的材料是否符合法律制度規定。而發行企業債則由國家發改委審批。

4、對信息披露要求的差異：企業債券的發行人沒有嚴格的信息披露義務；公司債券發行人的信息披露較為嚴格。

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