企業主要交的稅費包括營業稅、增值稅、城建稅、教育費附加、堤圍防護費、地方教育費附加、所得稅和個人所得稅。其中,營業稅和增值稅根據不同納稅人類型和收入額計算;城建稅和教育費附加以應納增值稅和營業稅為基礎計算;堤圍防護費和地方教育費附加根據營業收入計算;所得稅根據利潤總額計算;個人所得稅按月申報,實行代扣代繳。
法律分析
企業主要交的稅費:
1、營業稅=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報);
增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報);
增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17%-進貨金額(不含稅)*17%(適合一般納稅人)(月報);
2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%(月報);
3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月報);
4、堤圍防護費:營業收入*0.1%(各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報);
應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%((各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報);
5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%,小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,并符合下列條件的企業:工業企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過100人,資產總額不超過3000萬元;其他企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元)。
6、個人所得稅(月報);實行代扣代繳,不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。
拓展延伸
公司稅務申報與納稅策略
公司稅務申報是指企業按照相關法律法規的規定,按期向稅務機關報送納稅申報表,申報企業應納稅款的過程。在進行稅務申報時,企業需要合理制定納稅策略,以最大限度地降低稅負并確保合規性。納稅策略包括選擇適用的稅收政策、合理利用稅收優惠政策、合理規避稅收風險等。在制定納稅策略時,企業需要綜合考慮稅法規定、企業經營狀況、稅務政策等因素,確保申報的準確性和合法性。同時,企業還應加強內部稅務管理,建立健全的納稅制度和流程,確保稅務申報的及時性和規范性。通過科學合理的稅務申報和納稅策略,企業可以有效控制稅負,提升競爭力,實現可持續發展。
結語
合理制定納稅策略,降低稅負,確保合規性,是企業稅務申報的關鍵。綜合考慮稅法規定、經營狀況和稅務政策,選擇適用的稅收政策和優惠政策,規避稅收風險。同時,加強內部稅務管理,建立健全的納稅制度和流程,確保申報的準確性和合法性??茖W合理的稅務申報和納稅策略,有助于控制稅負,提升競爭力,實現可持續發展。
法律依據
《中華人民共和國稅收征收管理法》
第六十條:納稅人有下列行為之一的,由稅務機關責令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的,處二千元以上一萬元以下的罰款:
(一)未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的;
(二)未按照規定設置、保管帳簿或者保管記賬憑證和有關資料的;
(三)未按照規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關備查的;
(四)未按照規定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的;
(五)未按照規定安裝、使用稅控裝置,或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。
納稅人不辦理稅務登記的,由稅務機關責令限期改正;逾期不改正的,經稅務機關提請,由工商行政管理機關吊銷其營業執照。納稅人未按照規定使用稅務登記證件,或者轉借、涂改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的,處二千元以上一萬元以下的罰款;情節嚴重的,處一萬元以上五萬元以下的罰款。
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