國有股權轉讓的法律規定及其原則有哪些

一、國有股權轉讓的法律規定及其原則有哪些

在國有股權轉讓時，除了一般股權轉讓須遵守的依法、公開、公平、公正、平等互利、等價有償等原則外，還有兩個重要原則：

（一）有條件轉讓原則。

鑒于國有股權的社會性目的，在進行國有股權的轉讓時必須進行可行性研究、設置合理的股權結構、進行嚴格的資產評估和審計;尤其是要防止把不需要或不具備轉讓條件的國有股權硬性轉讓。

對于采取將國有股權上市轉讓的方式的，根據我國目前的現狀，國家首先應對現有上市公司國有股狀況進行全面的分析和計算，在此基礎上才能確定哪些行業、哪些公司的股權需轉讓上市，轉讓數量多大，這才有可能制定出具體的政策，分期、分批組織轉讓和上市。因為不論是哪一個國家，國有股權的上市轉讓均有其特定范圍，即只能是將一部分國有股權通過上市轉讓而轉給非國有股東，而宜于國家繼續持股的股權則可以根據具體情況決定是否在國有單位之間流動。這顯然是一項大工程。

（二）轉讓國有股權應以調整投資結構、促進國有資產的優化配置為主要目的的原則。

在國有企業分布太廣、太散時，政府辦了許多并非必須由它辦的事情。與此同時，有一些事情政府必須辦但卻因資金缺乏無力去辦。國有股權轉讓的結果是將國有股權從國家手中轉讓到另一個所有者手中。所以，在進行國有股權轉讓時必需考慮國有股權的設置目的。對于這一原則，我國現行法規的規定已有體現。

二、國有股權轉讓的法律規定

1、國有股權概念。

根據1994年11月3日國家國有資產管理局、國家體改委發布的《股份有限責任公司國有股權管理暫行辦法》(有限責任公司參照適用此規定)，有權代表國家投資的機構或部門向股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，為國家股，在股份公司股權登記上記名為該機構或部門持有的股份;具有法人資格的國有企業、事業及其他單位以其依法占用的法人資產向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，為國有法人股，在股份公司股權登記上記名為該國有企業或事業及其他單位持有的股份。國家股和國有法人股統稱為國有股權。

2、國有股權轉讓的要求。

根據《股份有限責任公司國有股權管理暫行辦法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》及國資委、財政部頒布并于2004年2月1日實施的《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》，有限責任公司國有股權轉讓應符合以下要求：符合法律、行政法規和政策，有利國有經濟布局和結構的戰略性調整，可促進國有資本優化配置;交易股權權屬清楚;在依法設立的產權交易機構公開進行;采取拍賣、招投標、協議轉讓或法律、行政法規規定其他方式;國有資產監督管理機構或投資主體已經同意(全部國有股轉讓或部分轉讓股權使國家不再控股的，已經取得同級政府批準)。

3、國有股權轉讓程序。

①內部審議。企業國有股權轉讓應當做好可行性研究，按照內部決策程序進行審議，并形成書面決議。國有獨資公司的股權轉讓，應當由董事會審議;沒有設立董事會的，由總經理辦公會議審議。涉及職工合法權益的，應當聽取轉讓標的企業職工代表大會的意見，對職工安置等事項應當經職工代表大會討論通過。

②出資人審批。國有資產監督管理機構決定所出資企業的國有股權轉讓。其中，轉讓企業國有股權致使國家不再擁有控股地位的，應當報本級人民政府批準。所出資企業決定其子企業的國有股權轉讓，但重要子企業的重大國有股權轉讓事項，應當報同級國有資產監督管理機構會簽財政部門后批準。其中涉及政府社會公共管理審批事項的，需預先報經政府有關部門審批。

③清產核資與審計。企業國有股權轉讓事項經批準或者決定后，轉讓方應當組織目標公司按照有關規定開展清產核資，根據清產核資結果編制資產負債表和資產移交清冊，并委托會計師事務所實施全面審計。

④資產評估。在清產核資和審計的基礎上，轉讓方應當委托資產評估機構進行資產評估。評估報告經核準或者備案后，作為確定企業國有產權轉讓價格的參考依據。在產權交易過程中，當交易價格低于評估結果的90%時，應當暫停交易，在獲得相關產權轉讓批準機構同意后方可繼續進行。

⑤信息披露、征集受讓方。轉讓方應當將股權轉讓公告委托產權交易機構刊登在省級以上公開發行的經濟或者金融類報刊和產權交易機構的網站上，公開披露有關企業國有股權轉讓信息，廣泛征集受讓方。產權轉讓公告期為20個工作日。

⑥簽署轉讓協議。A、協議方式：經公開征集只產生一個受讓方或者按照有關規定經國有資產監督管理機構批準的，可以采取協議轉讓的方式。對于國民經濟關鍵行業、領域中對受讓方有特殊要求的，企業實施資產重組中將企業國有股權轉讓給所屬控股企業的國有產權轉讓，經省級以上國有資產監督管理機構批準后，也可以采取協議轉讓方式。B、拍賣/招標方式：經公開征集產生兩個以上受讓方時，轉讓方應當與產權交易機構協商，根據轉讓標的的具體情況采取拍賣或者招投標方式組織實施股權交易。企業國有股權轉讓成交后，轉讓方與受讓方應當簽訂股權轉讓合同，并應當取得產權交易機構出具的產權交易憑證。

⑦履行轉讓協議。受讓方原則上應當一次付清股權轉讓價款。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內支付;其余款項應當提供合法的擔保，并應當按同期銀行貸款利率向轉讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過1年。轉讓和受讓雙方應當憑產權交易機構出具的產權交易憑證，按照國家有關規定及時辦理相關產權登記手續。

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