股票發行方案的信息披露要求

(1)募集資金用于補充流動資金的，應當結合公司目前的經營情況、流動資金情況，說明補充流動資金的必要性和測算的過程。

(2)募集資金用于償還銀行貸款的，應當列明擬償還貸款的明細情況，披露募集資金償還貸款對掛牌公司經營和財務狀況的影響。

(3)募集資金用于項目建設的，應當結合項目立項文件、工程施工預算、采購協議及其他資金使用計劃量化說明資金需求和資金投入安排。

(4)募集資金用于股權收購的，應當對標的資產與掛牌公司主業的相關程度、協同效應進行說明，列明收購后對掛牌公司資產質量及持續經營能力的影響。

(5)募集資金用于購買非股權資產(是指構成可獨立核算會計主體的經營性資產)的，發行前掛牌公司應當與交易對方簽訂合同或協議，在發行方案中披露交易價格，并有審計報告或者資產評估報告的支持。

(6)掛牌公司發行股份購買資產構成重大資產重組并募集配套資金的，應當從以下方面進行說明，包括但不限于：掛牌公司前次募集資金金額、具體用途及剩余資金安排;本次配套募集資金與本次重組事項的相關性，募集資金金額是否與掛牌公司及標的資產現有生產經營規模、財務狀況相匹配等。獨立財務顧問應當對募集資金用途、合理性、必要性進行核查并發表明確意見。

(7)募集資金用于其他用途的，應當明確披露募集資金用途、資金需求的測算過程及募集資金的投入安排。

一、非金融企業債務融資工具主要特點有哪些

債券融資工具發行對象為銀行間債券市場的機構投資者，包括銀行、證券公司、保險資產管理公司、基金公司等；

債券融資工具發行參與方包括主承銷商、評級公司、增信機構、審計師事務所、律師事務所等中介服務機構，需要對發行的企業進行財務審計，并對企業和融資工具進行評級，主承銷商負責撰寫募集說明書，安排企業進行信息披露等工作；

債務融資工具采用市場化定價方式，融資工具的發行利率根據企業和融資工具級別，結合銀行間市場資金面情況進行定價，一般低于銀行貸款基準利率。發行期限可以根據資金需求靈活安排；四是市場化發行方式，實行按照交易商協會相關工作指引注冊發行，一次注冊后可根據資金需求及市場情況分期發行，不需要監管機構審批。

聲明：本網頁內容旨在傳播知識，若有侵權等問題請及時與本網聯系，我們將在第一時間刪除處理。TEL:177 7030 7066 E-MAIL:11247931@qq.com